Calculer ses frais kilométriques avec le barème fiscal
Calculez vos frais kilométriques avec le barème fiscal des revenus 2025 : voiture selon les CV, moto, cyclomoteur, majoration de 20 % pour l’électrique.
À quoi sert cet outil
Si vous utilisez votre véhicule personnel pour travailler, vos frais de déplacement peuvent être chiffrés avec le barème kilométrique publié par l’administration fiscale. Il couvre l’usure du véhicule, l’entretien, les pneus, le carburant et l’assurance. L’outil applique le barème des revenus 2025, celui de la déclaration faite en 2026. Ce barème n’a pas été revalorisé depuis 2023. Le calcul se fait dans votre navigateur.
Comment faire
- Choisissez le véhicule et sa puissance fiscale, indiquée sur la carte grise.
- Cochez la case si le véhicule est 100 % électrique : le montant est alors majoré de 20 %.
- Indiquez la distance : soit un trajet, le nombre de trajets par jour et le nombre de jours travaillés, soit directement le total de l’année.
Le barème des voitures, revenus 2025
| Puissance | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 € | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 € | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 € | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 € | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 € | d × 0,470 |
« d » est la distance parcourue dans l’année pour le travail. Les motos et les cyclomoteurs ont leur propre barème, avec des seuils à 3 000 et 6 000 km : l’outil les applique aussi.
Exemple chiffré
Une salariée fait 18 km pour aller au travail, avec une voiture de 6 CV : 2 trajets par jour pendant 210 jours, soit 7 560 km. Le barème donne (7 560 × 0,374) + 1 457 = 4 284,44 €. Avec une voiture électrique de même puissance, le montant est majoré de 20 % : 5 141,33 €.
Questions fréquentes
Le trajet domicile-travail est-il limité ?
Aux frais réels, la distance est admise en entier jusqu’à 40 km par trajet. Au-delà, seuls les 40 premiers kilomètres sont retenus, sauf circonstances particulières à justifier, par exemple liées à l’emploi. En principe, un seul aller-retour par jour est admis.
Faut-il être propriétaire du véhicule ?
Pour une voiture, le barème s’applique si vous en êtes propriétaire, ou si elle appartient à votre conjoint ou à un membre de votre foyer fiscal. Pour un deux-roues, vous pouvez l’utiliser même si vous n’en êtes pas propriétaire.
Les péages et le parking sont-ils compris ?
Non. Les péages, le stationnement et les intérêts d’un crédit pour le véhicule s’ajoutent au barème, à condition d’en garder les justificatifs.
Faut-il choisir les frais réels ?
Seulement si vos frais dépassent la déduction forfaitaire de 10 % appliquée automatiquement sur vos salaires. Comparez les deux : l’administration applique la déduction forfaitaire si vous ne faites rien.
Sources
Service-Public.fr, barèmes kilométriques 2026 pour les revenus 2025 (9 avril 2026) ; BOFiP, barèmes kilométriques des automobiles et deux-roues ; Service-Public.fr, frais réels ; impots.gouv.fr, frais de transport. Vérifié le 28 octobre 2026.